Verotusmenettelyihin tulee muutoksia 2017. Kausiveroilmoittaminen muuttuu Veroilmoitukseksi oma-aloitteisista veroista. Ilmoitusten korjausmenettelyssä siirrytään korvaavaan menettelyyn. Lisätietoja näistä muutoksista saatte verottajalta, www.vero.fi.

Vuonna 2017 voimaan tulevista muutoksista kerrotaan omassa kappaleessaan. Arvonlisäveron laskentaperiaatteisiin ei ole tullut muutoksia.

Kausiverolaskelmalle tulostuvat kaikki kirjanpidon normaali-tyyppiset tositteet, toisin sanoen tilinpäätösviennit, avaussaldot ja alv-kirjaustositteet eivät tule mukaan alv-laskentaan. Myöskään tositelajit 90 -100 eli budjetti- ja laskennalliset tositteet eivät tulostu laskelmalle. Kaikkien alv-oikaisutositteiden tyyppi tulee olla siis alv-kirjaus.

Bruttokirjaustavassa ohjelma laskee veron määrän alv-laskelmalle kuukauden aikana tileille kirjaamistasi bruttosummista. Esim. bruttosummasta 100.000 veron määrä on 19.354,84 (24 % mukaan).

Nettokirjaustavassa ohjelma laskee veron määrä tileille kuukauden aikana kirjaamistasi nettosummista. Esim. nettosummasta 100.000 veron määrä on 100.000*0,24=24.000.

Laskelmalla oleva alv:n määrä muodostuu ohjelman laskentalogiikasta johtuen tilien saldoista. Jos käytät nettokirjaustapaa, varmista sen vuoksi aina ennen tietojen lähettämistä veroviranomaisille, että alv-laskelman summat vastaavat alv-tileillä olevia summia.

Tilityyppien kohdistuminen kausiverolaskelmaan tapahtuu alla esitetyn taulukon mukaan. Marginaaliverotusta ja EU-ostoja käsitellään myöhemmin tarkemmin tässä oppaassa eri kappaleessa.

Kausiverolaskelmalla ja kausiveroilmoituksella tulostuu kohtaan 301 tilille kirjaamasi saldon perusteella veron osuus. Vero-osuuden laskenta riippuu tilin kirjaustavasta (netto/brutto). Marginaaliverotilien osalta laskelmalla esitetään erillinen laskelma veron määrästä.

Kausiverolaskelmalla ja kausiveroilmoituksella tulostuu kohtaan 301 tilille kirjaamasi saldon perusteella veron osuus. Vero-osuuden laskenta suoritetaan tilin kirjaustavasta riippumatta (netto/brutto) aina bruttona. Veron osuus kirjataan siis vasta automaattisen alv-kirjauksen yhteydessä. Marginaaliverotilien osalta laskelmalla esitetään erillinen laskelma veron määrästä.

Kausiverolaskelmalla ja kausiveroilmoituksella tulostuu kohtaan 302 tilille kirjaamasi saldon perusteella veron osuus. Vero-osuuden laskenta riippuu tilin kirjaustavasta (netto/brutto). Marginaaliverotilien osalta laskelmalla esitetään erillinen laskelma veron määrästä.

Kausiverolaskelmalla ja kausiveroilmoituksella tulostuu kohtaan 303 tilille kirjaamasi saldon perusteella veron osuus. Vero-osuuden laskenta riippuu tilin kirjaustavasta (netto/brutto). Marginaaliverotilien osalta laskelmalla esitetään erillinen laskelma veron määrästä.

Kausiverolaskelmalla ja kausiveroilmoituksella tulostuu kohtaan 304 tilille kirjaamasi saldon perusteella veron osuus. Vero-osuuden laskenta riippuu tilin kirjaustavasta (netto/brutto).

Kausiverolaskelmalla ja kausiveroilmoituksella tulostuu kohtaan 309 tilille kirjaamasi saldo.

Kausiverolaskelmalla ja kausiveroilmoituksella tulostuu maksettavaksi veroksi kohtaan 318 tilille verokannanmukaisesti kirjaamasi saldo.

Kausiverolaskelmalla ja kausiveroilmoituksella tulostuu kohtaan 307 Kohdekuukauden vähennettävät vero.

Palveluiden myynti muihin EU-maihin 312

EU-palveluostot ja tavarakauppa (eli ns. käänteinen verovelvollisuus ei yleissäännös) 301-303/307

Rakentamispalvelun myynnit ja romualan myynnit 1.1.2015 alkaen (319)

Rakentamispalvelun ostot ja romualan ostot 1.1.2015 alkaen (320)