Luvussa kerrotaan kirjanpidon tilinpäätöksen tekemiseen liittyvät toiminnot.

Mikäli tilikautenne päättyy vuodenvaihteessa, suorita kirjausten ja täsmäytysten jälkeen tilinpäätösajo valitsemalla Tiedosto | Tilinpäätös. Ohjelma muodostaa tilinpäätösajon jälkeen avaava tase -tositteen uudelle tilikaudelle sekä vaihtaa tilikauden uudeksi.

Voit määritellä avaussaldot normaaleina tilinavaussaldoina, kustannuspaikoittain tai minireskontra-alkusaldoina. Lisäksi voit valita, että tilinpäätösajo suorittaa myös Automaattiviennin-ikkunassa määrittämäsi Tilinpäätös-tyyppiset automaattiviennit ajon yhteydessä. Automaattiviennit toimivat kirjanpidon laajennus- ja C/S-versioissa.

Syötä uudella tilikaudella tositteita normaalisti. Ohjelma käyttää alkusaldoina avaavan taseen saldoja.

Mikäli haluat palata edelliselle tilikaudelle kirjaamaan esim. tilinpäätösvientejä, tulee kirjanpidon ohjaustietoihin määritellä edellisen tilikauden päivämäärät. Numerosarjat ovat ohjelman muistissa, joten niitä ei tarvitse muuttaa. Tilinpäätösvientien jälkeen voit ajaa tilinpäätösajon uudelleen. Ajo päivittää avaavan taseen muutostesi mukaisesti, jos tilinpäätösajo-ikkunassa määrittelemäsi päätettävän tilikauden ja avaustositteen tiedot ovat samat.

Tilinpäätösajo ehdottaa uuden tilikauden pituudeksi 12 kuukautta. Mikäli tilikauden pituus on tästä poikkeava, muuta se kirjanpidon ohjaustietoihin. Jos tilikausi päättyy kesken kuukauden, tee avaava tase -tosite omaan tositelajiinsa. Muuten kirjanpito-ohjelma pyrkii jatkamaan aikaisempaa tositenumerointia.

Tilikausi voi vaihtua myös kesken kalenterivuotta, jopa keskellä kuukautta (esim. yhtiömuodon muutostilanteet). Päätä tilikausi tällöin vastaavasti kuin vuodenvaihteessakin.

Tilinpäätösajo-ikkuna löytyy valinnalla Tiedosto | Tilinpäätösajo.

Olet kirjannut esim. vuoden 2019 tositteet ja haluat aloittaa vuoden 2020 tositteiden kirjaamisen:

Tilinpäätösajo-ikkuna.

Kustannuspaikkakohtaiset alkusaldot -optiolla tilinpäätösajo muodostaa avaava tase -tositteelle alkusaldot kustannuspaikoittain. Valitse tämä optio, mikäli käytät tasetileillä kustannuspaikkoja.

Minireskontra-alkusaldo -optiolla tilinpäätösajo erittelee ostovelka- ja myyntisaamiset-tilien summat tunniste- ja selitekohtaisesti. Valitse optio, mikäli käytät Visma Nova -kirjanpidon ostovelat- ja myyntisaamiset-raporttia. Minireskontra-alkusaldoissa voit myös halutessasi valita saldot kustannuspaikoittain.

Automaattiviennit-optiota voit käyttää normaalien alkusaldojen lisäksi. Optiolla tilinpäätösajo ottaa huomioon automaattiviennit, joiden tyyppi on tilinpäätös. Voit perustaa Tilinavaus-automaattiviennit kirjanpidossa Tiedosto | Automaattiviennit -valikosta.

Perusta automaattiviennit tilikohtaisesti. Kun haluat siirtää koko tilin saldon toiselle tilille, tee esimerkin mukainen määrittely.

Määrittele

Määrittele alaosassa tili, jolle haluat siirtää saldon. Lisäksi määrittele alkuperäinen tili, jotta saat tositteelle vastaviennin.

Tilinpäätösajo muodostaa normaalin Avaava tase -tositteen lisäksi automaattivienneistä oman tositteen numerolle 2.

Automaattiviennit.

Kirjanpidon Asetukset | Ohjaustiedot | Yleiset -välilehdeltä löydät kohdasta Lukituspäivä kentän Loppupvm. Sen määrittäminen estää uusien tositteiden kirjaamisen lukituspäivämäärälle ja sitä vanhemmille päivämäärille. Jos lukituspäivämäärä on esimerkiksi 31.12.2015, et voi kirjata tositteita enää tilikaudelle 1.1.2015–31.12.2015. Toiminnon avulla voit estää inhimillisiä virheitä liikkuessasi kahden tilikauden välillä.

Kun haluat palata edelliseen tilikauteen tekemään kirjauksia, vaihda päiväystä taaksepäin, jolloin ohjelma sallii kirjaukset edelliselle tilikaudelle.

Visma Nova -kirjanpidon arvonlisäverokäsittelyssä tilikartan määritykset ovat olennaisessa asemassa. Tee alv-määritykset jokaiselle tilille, josta veroa on maksettava tai josta veron saa vähentää. Muiden tilien alv-määrityksiin ei tarvitse (eikä pidäkään) koskea. Yleensä, jos alv-laskelma tulostuu puutteellisena, on kyse virheellisistä tilikarttamäärityksistä.

K: ALV-kirjaustosite ja -laskelma täsmäävät, mutta veroilmoituksen oma-aloitteisista veroista laskelmalla näkyy saldoja, jotka eivät tule mukaan laskelman alaosaan?

V: Tämä virhe johtuu tilin tyypistä. Jollekin myynti- tai tuottotilille on erehdyksessä annettu esim. tilin tyyppi ”Muu tili tuloslaskelma”. Vain tilit, joiden tyyppi on myynti- tai tuottotili, lasketaan mukaan myynnin alv:n määrään. Sinun pitää tarkistaa tilien tyypit, verokannat ja verokäsittelyt, esim. tulostamalla tililuettelo ja rajata tulostusta tilityyppiin ”Muu tili tuloslaskelma”. Korjaa tilin verokäsittelyksi myyntitili.

K: Miksi ALV-kirjaus -tositteen summat eroavat veroilmoituksen oma-aloitteisista veroista summista?

V: Todennäköisesti jollakin tilillä on eri verokäsittely kuin muilla. Jos käytössä on alv:n nettokäsittely, joku tili on bruttotili ja sille on kirjattu nettona. Sama pätee myös toisinpäin.

K: Miksi ALV-kirjaus ei tyhjää myynnin ALV-velkatiliä tai ALV-saamistiliä?

V: Syynä voi olla edellinen tapaus tai se, että veroa on kirjattu ”suoraan” ALV-velka - tai -saamistilille ilman kulutilikirjausta. Kirjatun ALV:n määrä ei ole tällöin oikeassa prosentuaalisessa suhteessa siihen nähden, paljonko kulutilille on kirjattu nettosummaksi. Syynä voi olla myös se, että saman kuukauden aikana on ollut käyttöomaisuuden kirjanpitotileiltä sekä myyntiä että ostoa. Ohjelma netottaa ALV-saamiset ja ALV-velat ja kirjaa vain näiden erotuksen tileiltä. Tässä tilanteessa kannattaa ALV-kirjaustositetta muokata manuaalisesti.

K: Miksi tilikauden tulos ei vastaa tuloslaskelman tulosta?

V: Tarkista, että tilikauden tulostilille ei ole tehty manuaalivientejä ja että tilikartassa on vain yksi tilikauden tulos-tyyppinen tili.