Yhteisöhankintaan liittyvät EU-verokäsittelyä koskevat määritykset tehdään tilikartassa Alv-tiedot -välilehdellä.

Kirjaa EU-verokanta -kenttään tilikohtaisesti yhteisöhankinnoissa käyttämäsi veroprosentti. Kun olet määrittänyt EU-verokannan tilin taakse, kausiverolaskelma ja Kausiveroilmoitus erittelevät veron tämän verokannan mukaisesti.

EU-tavaraostoille määritetään EU-verokanta.

Kirjanpidon ohjaustiedoissa voit määrittää, kirjataanko tositteille EU-hankintojen plus-/miinus-kirjauksia.

Tositteelle on määritetty plus-/miinus-kirjaukset. Ohjelma erittelee verot ja tilit tositteella.

Mikäli olet määrittänyt päätilin verolliseksi tiliksi, jonka kirjaustapa on netto, ohjelma kirjaa päätilille verottoman summan ja alv-tilille veron osuuden. Alv-tiliksi ohjelma ehdottaa päätilin tyypin mukaan joko myynnin alv-velka -tyyppiseksi tai ostojen alv-saamiset -tyyppiseksi määrittelemääsi tiliä. Voit määritellä myös erillisen alv-tilin.

Huomaa, että automaattikirjauksissa käytettävän alv-tilin on oltava ennen muita alv-saamiset -tyyppisiä tilejä tilihierarkiassa.

Tilimääritykset erillisille alv-tileille.

Tositteen kirjaus: EU-tavarakaupan +/- -kirjaukset.

Automaattinen alv-kirjaus.

EU-osto vähennysoikeudettomaan käyttöön voidaan hoitaa kirjaamalla se manuaalisesti.

Manuaalisesti hoidettaessa osto kirjataan normaalisti EU-tilille ja annetaan ohjelman kirjata veron osuus. Muistiotositteella kirjataan veron osuus tilille, jolloin EU-osto ilmoitetaan kohdassa 305-306 ja 313-314.

Perustiedot

ALV-tiedot

Tilin tyyppi

Tili-tyyppi

Vero-käsittely

Vero-

kanta

ALV-tili

EU-

verokanta

Ostotili

Muu kulutili

201

241

Kotimaa

ALV 100 %

-

Veroton

Muistiotositteella kirjattu veron osuus vähentää kohdekuukauden vähennettävää veroa, jolloin kirjauksesta syntyy maksettavaa veroa. Automaattisen alv-kirjauksen jälkeen veron osuus kirjataan tilinpäätöstyyppisellä tositteella ostotilille, jolloin veron osuus saadaan kirjattua kuluksi.